개인사업자 법인 전환으로 '억 단위' 절세 사례 - 연매출 25억 음식점

“세금, 조금이라도 줄일 수 없을까요?”

창업 현장에서 수많은 대표님들을 만나보면, 공통적으로 가장 많이 하시는 말입니다.

사업을 하시는 이유는 다양하지만, 결국 핵심은 하나죠. 바로 ‘내가 벌어들인 돈을 효율적으로 지키고, 다시 성장에 투자하고 싶다’는 겁니다. 그런데 일정 규모 이상으로 매출이 커지면 개인사업자에게 부과되는 종합소득세(최대 45%)와 4대보험료 부담이 눈덩이처럼 불어납니다.

바로 위처럼 세금 폭탄을 맞는 시점에서 많은 분들이 ‘법인전환’을 고민하기 시작합니다.

매출 25억 음식점 대표님의 절세 고민에서 시작된 컨설팅

이번 사례의 주인공은 서울에서 연 매출 약 25억 원 규모의 음식점을 운영하던 대표님입니다.

대표님은 개인사업자로 시작해 꾸준히 성장했지만, 사업이 커지면서 부동산임대사업과 공동사업까지 겸업하게 되셨고, 그 결과 매년 납부하는 종합소득세와 4대보험료가 1억 원을 훌쩍 넘어서는 수준이었습니다.

“사업은 잘되고 있는데, 남는 돈이 없다”

이런 상황에서 대표님은 세무법인 비라이트를 찾아주셨고, 2차에 걸친 프리컨설팅 끝에 ‘포괄양수도 방식의 법인전환’으로 절세 전략을 세우게 되었습니다.

단계별 절세 프로세스: 비라이트의 법인전환 컨설팅 플랜

비라이트에서는 단순한 등기 대행이 아닌, 법인전환의 전 과정을 통합적으로 도와드렸습니다. 덕분에 각 단계별로 영업권・감정평가・세무기장・법무 절차를 통합 관리하며 억 단위 절세가 가능한 구조를 완성했습니다. 아래는 실제로 진행된 5단계 컨설팅 프로세스입니다.

법인전환 컨설팅 핵심 포인트 3가지

핵심 포인트 ① 영업권 평가로 ‘소득세 부담’을 구조적으로 줄이다

핵심 포인트 첫번째는 영업권 평가입니다. 많은 대표님들이 놓치는 부분이 바로 영업권 평가입니다. 영업권은 단순히 권리금이 아니라, 회사가 쌓아온 영업 성과와 브랜드 가치 등 무형의 자산을 수치화한 것입니다.

이번 사례에서는 감정평가를 통해 영업권 가액을 약 15억원으로 산정했습니다. 이 중 필요경비를 9억 원(60%)으로 인정받아 기타소득금액 6억원만 과세 대상이 되도록 구조를 설계했습니다.

즉, 세법상 허용되는 ‘필요경비’를 최대한 인정받아 개인의 소득세 부담을 합법적으로 줄였고, 동시에 법인 단계에서는 무형자산 15억 원을 5년간 감가상각비로 연 3억원씩 비용 처리할 수 있도록 세무전략을 세운 것입니다.

이는 곧 개인으로서 기타소득세를 절감하고, 감가상각비에 따라 법인세 절감까지도 이어집니다.

• 개인 단계: 기타소득세 절감
• 법인 단계: 감가상각비를 통한 법인세 절감으로 이어지는 이중 절세 구조입니다.

핵심 포인트 ② 고용승계 및 퇴직금 처리로 세무리스크 제거

두번재는 고용승계 및 퇴직금 처리입니다. 법인전환 시 가장 많이 실수하는 부분이 바로 ‘사람에 대한 세무처리’입니다. 특히 직원 고용승계나 퇴직금 처리가 제대로 이뤄지지 않으면, 법인 설립 이후에도 근로계약 불이행, 중복 납세, 4대보험 재등록 등의 문제가 발생할 수 있습니다.

이에 비라이트는 아래 3가지 부분을 꼼꼼히 관리했습니다. 이 과정을 통해 법인의 세무 리스크를 완전히 제거하고, 비용 처리가 가능한 구조로 전환해 법인세 부담까지 최소화했습니다.

• 기존 근로계약서 및 급여체계 재정비
• 퇴직금 정산 후 법인으로 이월
• 인건비・퇴직급여를 세법상 적격 비용으로 반영

핵심 포인트 ③ 세액감면 및 공제항목 누락 없이 ‘완벽한 전환’

마지막은 누락 없는 완벽한 전환입니다. 대표님은 개인사업자로서 과거 고용증대세액공제를 받은 이력이 있었는데, 법인으로 전환될 때 이 혜택이 사라질 위험이 있었습니다.

비라이트는 이를 사전에 파악해 법인에서도 동일 공제를 이어받을 수 있는 요건을 갖추고, 거래처 계약・임대차 계약・단말기 명의 변경 등 실무 항목까지 전환 리스트화했습니다. 그 결과, 공제 항목 손실 없이 세금과 공제 모두 지키는 법인전환을 실현할 수 있었습니다.

결과: 세금 절감 1억 원 이상, 운영 구조 안정화

이 프로젝트를 통해 사례의 주인공이신 대표님은 아래의 결과를 얻을 수 있었습니다. 또한, 법인 설립 후에도 매출・비용・급여 흐름이 체계화되면서 회계 안정성과 투자 여력이 동시에 향상되었습니다.

• 종합소득세 + 4대보험 약 1억 원 절감
• 고용증대세액공제 약 1천만 원 확보
• 법인세・소득세・4대보험이 유기적으로 연동된 절세 구조 완성

포괄양수도 법인전환, 반드시 세무사와 함께

법인전환은 단순히 ‘등기 절차’로 끝나는 행정 업무가 아닙니다. 세금, 인건비, 계약, 공제항목, 영업권 평가까지 세무적 판단이 결합된 고도의 전략 설계가 필요합니다.

특히 이번 사례처럼 억 단위 절세가 가능한 ‘포괄양수도 방식’은 세무사의 전문적인 컨설팅 없이 진행할 경우, 세액감면 누락이나 과세 리스크로 인해 오히려 손해를 볼 수 있습니다.

따라서 법인전환을 고려하고 계시다면, 단순한 절차 대행이 아닌 ‘세금 구조를 함께 설계해주는 세무사’를 반드시 선택하셔야 합니다.

비라이트 세무회계가 도와드립니다

저희 비라이트 세무회계는 개인사업자·법인사업자 모두 경험이 풍부하며, 고객 상황에 맞는 최적의 절세 전략을 제안드립니다.

• 개인사업자·법인사업자 절세 시뮬레이션 제공
• 법인 전환 시 무료 법인설립 지원 (기장 계약 시)
• 급여·배당·보험료 최적화 컨설팅
• 전담 세무사·CS·리포트 팀 운영

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 법무사 대신 세무사를 통해 법인설립해도 되나요?

법인 설립에는 반드시 법무사를 거쳐야 하는 ‘법인 등기’ 과정이 존재하지만, 이 외의 세금 절감, 세액감면, 급여 및 자본 구조 설계 등은 세무사의 전문 영역입니다. 따라서 법무사는 등기 절차를, 세무사는 절세 전략을 담당하는 병행 방식으로 진행합니다. 비라이트에 법인전환 문의를 주시면 법무사와의 소통까지 모두 맡아서 진행합니다.

Q2. 감정평가를 꼭 받아야 하나요?

영업권 평가액이 억 단위를 넘어서는 경우에는 반드시 필요합니다. 영업권은 단순한 권리금이 아니라, 회사가 쌓아온 평판・매출・브랜드 가치를 수치화한 자산이기 때문에 세무 리스크를 피하려면 감정평가사와 세무사가 협업하여 평가액을 공식적으로 산정하는 것이 안전합니다. 이 과정을 거치면 국세청 감사나 세무조사에서도 평가의 정당성을 인정받을 수 있습니다.

Q3. 법인전환을 하면 바로 세금이 줄어드나요?

즉각적인 효과가 나타나는 경우도 있지만, 일반적으로는 1~2년 차부터 절세 효과가 본격화됩니다. 법인 설립 이후 세무사가 수익 구조를 함께 설계하면, 급여・배당・감가상각비 등 항목별 최적화를 통해 초기 투자 대비 빠른 절세 효과를 볼 수 있습니다. 특히 인건비와 4대보험 부담이 큰 업종일수록 체감 효과가 큽니다.

Q4. 개인사업자 규모가 작아도 법인전환이 필요할까요?

법인전환의 필요성은 매출 규모보다 영업이익 규모에 따라 달라집니다. 일반적으로 연간 영업이익이 8천만 원을 넘는 경우, 개인사업자의 종합소득세율(최대 45%)이 급격히 높아지기 때문에 법인전환을 고려하는 것이 유리합니다.

또한 매출 5억 원 이상이거나 인건비・4대보험 부담이 큰 업종이라면 세금 절감 효과가 크기 때문에 충분히 검토할 가치가 있습니다. 특히 프리랜서, IT, 디자인, 제조업 대표님들의 법인전환 사례가 꾸준히 늘고 있습니다.