기업신용평가, 핵심 총정리

기업신용평가(Issuer Rating)는 신용평가기관이 기업의 부도에 영향을 미치는 요소를 측정•분석하여 신용등급으로 표기하고 다양한 이해관계자들에게 기업의 부도 확률을 제공하는 거예요. 개별 유가증권의 원리금 상환능력을 평가하는 전통적인 의미의 신용평가(Issue Rating)와는 구분되는 개념이에요.

기업신용평가 등급표

언제 필요할까요?

기업신용평가는 사업구조가 점차 복잡해지고 대형화되면서 다양한 분야로 활용이 확대되고 있어요.

민간분야

외상 및 어음 등 기업 간 신용거래에서부터 협력사 관리 업무 등 기업 경영 활동 전반에 걸쳐 활용되고 있어요.

① 신용등급 결과에 따라 신용거래 한도 조정

② 협력회사의 경영상태를 평가하여 우수 협력사의 발굴 및 안정적인 구매 업무

③ 대기업 협력사 등록 목적

금융기관 (은행 등)

당좌 개설을 희망하는 기업은 어음제도 개선 방안(09년 2월 전국은행연합회)이 시행됨에 따라 당좌거래 신용평가서를 의무적으로 제출해야 되어요.

① 시중은행: 당좌 개설 여부 결정 및 사후관리 목적으로 평가서를 활용

② 제2금융권: 대출 심사 등 여신 참고 목적으로도 활용

공공기관

정부, 지방자치단체 및 공공기관에서는 일정금액 이상의 물품, 용역, 시설공사의 낙찰자 선정 단계에서 입찰자의 경영능력이나 신용상태를 평가하기 위해 신용등급 제출을 의무화하고 있어요. 정부 R&D 및 보조금 등 특정 지원사업에서도 지원대상 선정 시에도 신용평가 등급을 활용하기도 해요.

활용 분야 및 목적에 따라 보고서 명칭이 달라져요!

어떻게 평가받나요?

평가기관

기업신용평가는 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 허가받은 기관만 평가할 수 있어요.

평가절차

평가기관마다 평가 신청에서 발급까지 평가절차는 상이하지만 대부분 아래 절차로 평가가 이루어져요. 대부분의 평가 기관은 수수료 입금 후 서류제출이 완료된 날로부터 3~5영업일 정도 소요되는 점 참고 부탁드려요.

제출서류

제출 서류는 필수서류와 추가서류로 구분되니 꼼꼼히 잘 챙겨서 진행해야 돼요. 기존에는 FAX, 우편 등 오프라인으로 접수되어 시간이 오래 걸리고 자료입력에 오류가 많았지만 최근에는 온라인 작성 및 자동으로 제출되는 서류 목록이 많아 공동인증서를 활용하면 보다 손쉽게 서류제출이 가능해요.

신용평가를 잘 받으려면 어떻게 해야하나요?

신용평가 등급이 높을수록 업체선정, 입찰 성공 등의 확률이 올라가기 때문에 높은 신용 등급을 받을 수 있도록 상시 관리하는 것이 중요해요. 무엇을 관리해야 하는지 간단히 정리했어요.

1. 영업안정성 확보

좋은 평가등급을 받기 위해서는 영업 경쟁력과 안정적인 거래처를 확보가 중요해요
매출처가 다양하지 않은 경우 매출의 안정성 및 수익성 측면에서 리스크가 높고 거래처 부실에 따라 채권 손실이 발생할 수 있어요 그래서 다양하고 안정적인 거래처 발굴이 중요해요.

2. 적절한 채권과 채무 관리

기업은 가능한 한 운전자본의 규모를 줄이고 경영을 효율화하는 것이 중요해요 ① 매출채권과 대여금의 회수시기를 조절하고 매입채무를 적절히 유지하여 예상치 못하게 자금이 필요한 경우에 대처할 수 있도록 하는 것이 좋아요

또한, ② 매입채무, 미지급금, 차입금 등을 계획에 따라 상환할 수 있도록 차입금 만기구조를 적절하게 구성하는 등 현금 유동성을 확보하는 것이 좋아요

③ 자산규모나 이익규모에 맞지 않는 무리한 투자는 수익성 악화와 부채비율 증가, 채무상환불능을 초래할 수 있으므로 최대한 신중해야 해요. ④ 유상증자나 정부지원자금 등과 같이 안정적이고 조달비용이 낮은 자금 조달처를 이용하는 것도 좋은 방법입니다.

3. 현금흐름과 유동성, 연체 관리

적절한 현금흐름 관리를 위해 영업을 통한 이익 발생은 물론 운전자본 관리를 통해 흑자상태를 유지하는 것이 좋아요. ① 영업활동현금흐름은 신용평가 시 손익계산서의 이익규모와 함께 이익의 질을 판단할 수 있는 지표이고 ② 영업과 투자, 차입금 상환 등을 위해 필요한 자금을 조달할 수 있는 다양한 방법(유상증자, 차입, 계열사 지원 등)을 제시할 수 있으면 좋은 평가를 받을 수 있어요

③ 연체는 신용등급에 악영향을 주기 때문에 사소한 금액의 연체라도 절대 하지 않아야 돼요

4. 제출자료의 투명성

회계자료의 투명성은 무엇보다 중요해요. ① 분식이나 오류 등이 포함된 것으로 의심되는 자료는 기업의 신뢰성을 떨어뜨려 등급하락이나 평가거절의 원인이 될 수 있어요. ② 기업의 영업상황과 지배관계 재무현황 등에 대해 생략하거나 일부만을 표시하여 자료를 제출하는 경우, 신용 위험을 높이 평가할 수밖에 없다는 점도 유의하셔야 돼요. 또한 ③ 평가자의 이해를 돕기 위한 적극적인 자료 제출도 중요해요. 매출하락의 원인이나 차입금의 사용처, 상환계획, 우발채무의 진행현황, 수익성 하락의 원인 등 기업의 사정에 대해 설명할 수 있는 자료가 있다면 함께 제출하는 것이 유리해요

5. 경영자의 지속적인 관심

기업의 경영자가 영업상황과 재무상태에 대해 파악하고 기본적인 재무지식을 가지고 있는 것이 좋아요. 업무를 체계화하고 재무관리를 분리하여 인적자원이 아닌 시스템을 통해 관리하는 것이 효과적이고 기업의 이익이 많을수록 좋은 신용평가등급을 받을 가능성이 높고 실제로 영업이익과 당기순이익이 높은 기업일수록 더 좋은 등급을 받았다는 것을 확인할 수 있어요. 간혹 절세를 위해 기업 이익을 줄이기보다 각종 세액공제를 활용하고 기업의 이익을 높게 관리하는 것이 기업신용평가에 유리하답니다.

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