상장사 스톡옵션 행사부터 추가 상장, 공시까지

스톡옵션 행사란?

스톡옵션을 받은 권리자가 스톡옵션으로 주식을 매수하는 것을 스톡옵션 행사라고 해요. 기본적으로 권리자가 스톡옵션 받은 시점에서 2년 이상 재직하면 스톡옵션을 행사할 수 있지만 계약서에 세부 조건이 추가될 수도 있으니, 확인이 필요해요.

우리 회사에서 임직원에게 부여한 스톡옵션 행사 시기가 도래한다면, 회사의 인사팀, 경영지원팀 등이 해야 할 일을 안내해 드릴게요.

STEP 1부터 STEP 4까지는 스톡옵션 행사 절차 총정리 글에 따라 진행해 주시면 돼요. 바로 아래에 간단 요약도 준비했어요.

상장사에서 추가로 진행해야 하는 STEP 5부터 안내해 드릴게요.

STEP 5. 명의개서대행회사에 신주발행 의뢰하기

스톡옵션을 행사한 임직원은 주주가 되는데요. 전자증권을 발행한 상장사 또는 비상장법인은 KB국민은행, 한국예탁결제원, KEB하나은행 같은 명의개서대리인(명의개서대행회사)에 신주발행을 의뢰하는 절차가 필요해요. 

신주발행을 의뢰를 위해 회사는 증자 등기를 완료하고, 명의개서대리회사에 ‘스톡옵션 행사에 따른 신주발행 의뢰문서’를 제출하면 되어요. 상장법인 기준으로 상장일 2주 전까지, 비상장법인은 주권 유통일 1주 전까지 서류를 제출해야 해요. 

직원이 스톡옵션 행사로 취득한 주식을 바로 양도하여 현금화할 수도 있는데요. 스톡옵션 권리자가 주식을 대규모 양도하면 주식시장에 악영향을 끼칠 수 있어요. 이를 막기 위해 최근 스톡옵션 의무보유 강화, 내부자 거래 사전공시 제도 등의 법 규제가 논의되는 중이에요. 

• 관련 글: ‘스톡옵션 먹튀 방지’ 제도 2가지

STEP 6. 상장 신청하기

신주발행이 끝나면 명의개서대행회사로부터 발행등록사실확인서를 발급받을 수 있어요. 새로 발행한 주식이 전자등록되었음을 증명하는 문서인데요. 회사는 이제 이 확인서를 바탕으로 한국거래소에 새로운 주식의 추가 상장을 신청해야 해요. 상장일 5영업일 전까지 아래 필요 서류를 챙겨서 제출하시면 되어요.

필요 서류

• 발행등록사실확인서
• 임직원의 스톡옵션 행사 청구서
• 각 임직원이 스톡옵션을 부여받은 주주총회 또는 이사회 의사록
• 임직원의 재직증명서, 이체 확인증 등 스톡옵션을 행사하는 절차에 문제없음을 증명하는 서류
• 스톡옵션의 행사가격을 정한 근거 등

공시도 필요해요!

스톡옵션 외에 RS(양도제한조건부 주식)에도 공통으로 적용되는 사항인데요. 스톡옵션을 행사하게 되면 주요 사항보고서, 대량 보유사항 보고, 임원 소유사항 보고 등 추가 공시가 필수예요.

1. 주요사항보고서

스톡옵션 등 조건부자본증권이 주식으로 전환되는 사유가 발생하면 무조건 공시하게 되어 있어요. 제출 사유가 발생한 날의 다음 날까지 주요사항보고서를 제출해요.

2. 주식등의대량보유상황보고서

아직 실제 주식을 갖고 있지 않더라도 스톡옵션, RSU 등 주식을 받을 권리가 있다면, 주식을 ‘보유’하고 있다고 보는데요. 스톡옵션을 행사해 실제로 주식을 취득하게 된다면 그 수량의 상태가 ‘보유’에서 ‘소유’로 바뀌게 되어요. 이때 ‘소유’로 변경되는 주식이 1% 이상이면 변경 보고 의무가 있어요.

3. 임원 소유상황보고서

임원이 스톡옵션을 행사하는 경우 임원의 소유상황보고가 필요해요. 스톡옵션의 행사 방법별로 보고 기준일은 아래와 같아요.

스톡옵션은 부여하는 과정도 중요하지만, 행사 시기가 되어 임직원에게 안내하고, 등기하는 이후 절차도 굉장히 중요해요. 우리 회사 스톡옵션 행사가 처음이거나, 어떻게 진행해야 하는지 막막하다면 ZUZU로 시작해 보세요. 행사할 수 있는 모든 임직원에게 스톡옵션 수량, 가격, 예상 세금, 납입 계좌 등을 실수 없이 안내할 수 있어요. 👉 도입 상담하기