스톡옵션 행사 세금계산기 가이드

스톡옵션을 행사하면 행사로 인해 발생한 이익이 근로소득으로 간주되어 추가 소득세와 보험료가 발생해요. 벤처기업의 경우는 세제 혜택을 받으실 수 있어요.

스톡옵션 행사에 대한 세금을 스톡옵션 행사자가 직접 계산해보기가 쉽지 않아요. ZUZU에서 제공하는 스톡옵션 행사 세금계산기로 세제 혜택이 적용된 세금을 계산하고 행사할 수량을 가늠해 볼 수 있어요!

벤처기업이 받을 수 있는 스톡옵션 세제 혜택 요약

스톡옵션 세제 혜택 꼭 알아야 할 사항 2가지

• 스톡옵션을 부여받은 대상자가 벤처기업의 임직원이어야 해요. 변호사 등 외부 전문가에게는 특례를 적용할 수 없어요.
• 스톡옵션 부여 당시 벤처기업 인증을 받은 상태여야 해요. 행사나 양도 당시에는 벤처기업이 아니어도 괜찮아요.

대표적인 스톡옵션 세제 혜택 3가지

• 비과세 특례: 행사이익 기준으로 권리자 1인당 연간 2억 원까지, 총 누적 금액 기준으로는 5억 원까지 비과세를 적용받을 수 있어요.
• 분할 납부 특례: 행사 이익 중 비과세 된 부분을 제외한 나머지 소득세를 5년간 분할 납부할 수 있어요.
• 과세 이연 특례: 행사 시점에서 소득세를 납부하지 않고, 양도 시 양도소득세로 일괄 납부할 수 있는 특례에요.​​​​

ZUZU 스톡옵션 행사 세금계산기

1. 세금 계산을 위한 필요 정보 입력

본인의 급여, 공제 대상 가족 수 등의 정보를 입력해 주세요. 1주당 시가 정보는 회사의 관리자가 설정해 둔 값이 자동으로 입력돼요. 현재 시가가 나오지 않는다면 회사 내 담당자에게 문의해 주세요. 상장사라면 주가 정보를 연동할 수 있어요.

행사할 스톡옵션 수량을 입력해주세요. 여러 번 부여받은 스톡옵션의 행사 수량을 입력해 볼 수 있어요. 회사가 벤처기업이 아닐 때 부여한 스톡옵션이라면 특례를 적용받을 수 없어 ‘비과세 혜택’ 항목에 ‘미적용’으로 나와요.

비과세 한도는 연간 2억원으로 기본 입력되어 있고, 과거에 이미 비과세 혜택을 받은 경우에만 남은 비과세 한도를 수정하시면 돼요.

2. 스톡옵션 행사 시 세금 확인하기

‘예상 세금 계산하기’를 눌러 세금과 벤처기업 특례를 모의 적용해볼 수 있어요.

내야 할 세금이 없는 경우

스톡옵션 행사 이익이 비과세 특례 한도인 2억원을 초과하지 않는다면 납부해야할 세금이 없어요.

벤처기업 비과세 한도(2억원)을 초과하는 경우

세금을 내지 않아도 되는 수량으로 조정하는 방법

세금을 납부하셔도 되지만, 행사 기간에 여유가 있다면 비과세 한도 2억원을 초과하지 않도록 행사할 수량을 조정해 볼 수도 있어요.

아래 사례에서는 행사할 수량 1,527주를 1,526주로 조정해서 계산해보면 세금이 발생하지 않아요!

‘자세히 보기’를 클릭해서 발생한 세금의 상세 내역을 확인해 볼 수 있어요.

과세대상 소득 및 세금의 상세 내용을 계산해 드려요. 행사한 스톡옵션별 과세대상 소득 및 특례 적용 결과도 표시해 드려요!

납부 특례(분할 납부)를 적용하는 방법

일시납이 부담된다면 올해를 포함해 5년동안 세금을 분할 납부할 수 있어요.

과세 특례를 적용하는 방법

스톡옵션을 행사한 시점이 아니라 해당 주식을 팔 때 양도소득세로 이연해서 세금을 납부할 수도 있어요. 이때 양도가액에 따라 세금이 결정되기 때문에 행사 세금 계산기에서는 정확한 값을 지원하지 않아요.

ZUZU를 통해 임직원이 직접 세금을 계산해 볼 수 있어요!

회사의 스톡옵션 관리자는 임직원들의 스톡옵션 행사 세금 계산 문의에 대한 시간과 비용을 절약할 수 있어요. 세제 혜택 항목들도 놓치지 않고 적용하면서 세금 계산의 정확도도 높일 수 있고요.

ZUZU 시스템과 ZUZU 페이롤 파트너스를 통해서 스톡옵션 세금 계산에 대한 정확성을 높이고 관리자의 업무 시간을 절감해 보세요!

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