2025년 연말정산, 무엇이 달라질까?(2024년 귀속)

회사에 다니는 근로소득자라면 반드시 연말정산을 해야 하는데요. 매번 시간에 쫓겨 필요 서류만 제출하느라, 막상 연말정산이 무엇이고 왜 하는 것인지 잘 모르는 직원들이 많아요. 직원들에게 연말정산을 안내해야 하는 급여 담당자를 위해, 연말정산에 대해 꼭 알아야 할 것만 자세히 정리했어요.

연말정산은 무엇이고 왜 하는 건가요?

연말정산은 쉽게 말해 근로자가 지난 1년 동안 미리 낸 소득세(기납부세액)를 살펴보고 실제로 내야 하는 소득세(결정세액)의 차이를 계산하는 거예요. 이때 소득세를 더 많이 냈다면 환급하고, 덜 내고 있었다면 추가 징수하게 되어요.

소득세를 미리 냈다는 게 무슨 뜻인가요?

회사(원천징수의무자)는 근로자의 과세 소득에 대해서 소득세법 시행규칙으로 규정된 간이세액표를 기준으로 근로자의 소득세를 원천징수 해요. 즉, 급여를 지급하기 전에 소득세와 지방소득세를 공제하고 근로자 대신 납부하고 있어요.

왜 차액이 발생하나요?

간이세액표를 기준으로 부과하여 원천징수 해서 납부한 소득세는 실제 근로자가 내야 하는 소득세와 다를 수 있어요. 부양가족에 따른 간이세액 변동이나 중소기업 취업 소득세 감면 등이 반영되지 않은 경우도 있고, 소비에 대한 소득공제, 기부금에 대한 세액공제 등 여러 공제 조건이 반영되지 않았기 때문이에요.

• 관련 가이드: 연말정산 필수 개념, 소득공제 vs. 세액공제

2025년 달라지는 연말정산(2024년 귀속)

매년 세법이 개정됨에 따라, 연말정산에 반영되는 비과세와 소득공제, 세액공제도 내용이 달라져요. 2024년의 연말정산은 2025년 1, 2월에 진행하지만, 바뀐 연말정산에 대해 알아두지 않으면 환급 가능한 세금을 놓치는 상황이 생길 수 있어요.

2024년에는 무엇이 달라졌는지 주요 내용만 함께 알아보아요.

비과세 확대

소득공제 확대

세액공제 확대

ZUZU 페이롤 파트너스 연말정산 서비스

정확한 연말정산을 위해 모든 근로자가 필수적으로 내야 하는 자료가 있고, 상황에 따라 근로자별로 추가 제출해야 하는 자료가 있어요. 재직 기간에 따라 연말정산 대상자도 분류해야 하고요. 이 모든 걸 일일이 안내하는 건 쉽지 않아요. ZUZU 페이롤 파트너스에서는 급여 관리자가 근로자분들에게 보다 쉽게 연말정산 자료를 요청하고, 정확하게 취합할 수 있도록 자료 취합 기능을 제공해요. ZUZU를 통해 어떻게 자료를 취합할 수 있는지 알려드릴게요.

1. 연말정산 대상자 확인 및 자료 제출 안내 메일 발송

재직 기준을 바탕으로 연말정산 대상자가 자동으로 정리되어요.

담당자는 대상자 전체 인원에게, 혹은 일부 인원만 선택해서 연말정산 자료 제출 안내 메일을 보낼 수 있어요. 추가로 안내하고 싶은 내용이 있다면 메일 내용을 수정할 수 있어요.

2. 임직원 자료 제출

근로자는 받은 메일을 통해 개인별 업로드 페이지에 접속하여 필요 제출 자료를 체크리스트로 확인해요. 안내를 따라 필수 서류를 업로드하고, 추가 제출 서류가 있다면 함께 제출이 가능해요.

3. 자료 다운로드 및 연말정산 업무

자료 제출을 대기하는 동안 누가 몇 개의 자료를 제출했는지, 아직 자료를 제출하지 않았는지 바로 알 수 있어요. 관리자는 언제든지 일괄 다운로드 기능으로 한 번에 내려받을 수 있어요.

연말정산 자료는 5년간 보존해야 하는 만큼 관리와 전달이 용이하도록 분류하여 저장하고 있어요.

간소화 자료는 전산 업로드 등에 쉽게 활용할 수 있도록 하나의 폴더에 모아 저장하고, 근로자가 업로드한 파일명이 각자 달라도 파일명을 통일하여 어떤 사원의 자료인지 구분할 수 있게 저장돼요. 그 외의 연말정산 자료들은 근로자별로 분리되어 저장돼요.

이후 ZUZU 페이롤 파트너스와 파트너 세무펌이 함께 연말정산 업무를 대행해드려요.